این مطلب با استفاده از داده‌های صندوق بین‌المللی پول، درآمد مالیاتی کشورها را به‌عنوان سهمی از تولید ناخالص داخلی در سال ۲۰۲۴ مقایسه می‌کند.
نکات کلیدی:
- دانمارک درآمد مالیاتی معادل ۴۵.۳ درصد تولید ناخالص داخلی خود دریافت می‌کند که بالاترین رقم در جهان است و بیش از دو برابر ۱۹.۵ درصدی است که در آمریکا دریافت می‌شود.
- هفت کشور از ۱۰ کشوری که بالاترین سهم درآمد مالیاتی را دارند، در قاره اروپا هستند.
- چندین اقتصاد نفت‌خیز در انتهای این رتبه‌بندی قرار گرفته‌اند؛ زیرا درآمدهای حاصل از منابع طبیعی می‌تواند وابستگی دولت‌ها به مالیات‌های معمول را کاهش دهد.
درآمدهای مالیاتی در سراسر جهان تفاوت چشمگیری دارند و این تفاوت‌ها بازتاب‌دهنده اختلاف در نظام‌های مالیاتی، سطح توسعه اقتصادی و سایر منابع درآمدی دولت‌ها هستند.
این نمودار با استفاده از جدیدترین داده‌های صندوق بین‌المللی پول (IMF)، درآمد مالیاتی کشورها را به‌عنوان سهمی از تولید ناخالص داخلی در سال ۲۰۲۴ مقایسه می‌کند.
در جدول نهایی این صفحه می‌توانید کشور خود را با کشورهای مشابه مقایسه کنید.
دولت‌ها در کجا بیشترین اتکا را به مالیات دارند؟
در میان اقتصادهای ثروتمند، تفاوت‌ها قابل‌توجه است. درآمد مالیاتی دانمارک معادل ۴۵.۳ درصد تولید ناخالص داخلی این کشور است، در حالی که این رقم در کانادا و استرالیا حدود ۲۹ درصد و در آمریکا تنها ۱۹.۵ درصد است.
| رتبه | کشور | درآمد مالیاتی به‌عنوان درصدی از تولید ناخالص داخلی در ۲۰۲۴ |
| ۱ | 🇩🇰 دانمارک | ۴۵.۳٪ |
| ۲ | 🇧🇬 بلغارستان | ۳۸.۸٪ |
| ۳ | 🇸🇪 سوئد | ۳۸.۷٪ |
| ۴ | 🇳🇦 نامیبیا | ۳۵.۳٪ |
| ۵ | 🇮🇸 ایسلند | ۳۳.۴٪ |
| ۶ | 🇳🇿 نیوزیلند | ۳۲.۶٪ |
| ۷ | 🇳🇴 نروژ | ۳۱.۳٪ |
| ۸ | 🇸🇿 اسواتینی | ۳۰.۷٪ |
| ۹ | 🇱🇺 لوکزامبورگ | ۳۰.۷٪ |
| ۱۰ | 🇫🇮 فنلاند | ۳۰.۴٪ |
| ۱۱ | 🇮🇹 ایتالیا | ۲۹.۶٪ |
| ۱۲ | 🇧🇪 بلژیک | ۲۹.۶٪ |
| ۱۳ | 🇨🇦 کانادا | ۲۹.۵٪ |
| ۱۴ | 🇦🇺 استرالیا | ۲۹.۴٪ |
| ۱۵ | 🇲🇪 مونته‌نگرو | ۲۹.۰٪ |
| ۱۶ | 🇫🇷 فرانسه | ۲۸.۷٪ |
| ۱۷ | 🇬🇧 بریتانیا | ۲۸.۵٪ |
| ۱۸ | 🇦🇹 اتریش | ۲۸.۳٪ |
| ۱۹ | 🇬🇷 یونان | ۲۷.۸٪ |
| ۲۰ | 🇧🇧 باربادوس | ۲۷.۸٪ |
این تفاوت‌ها تا حدی به نحوه طراحی نظام‌های مالیاتی و تأمین هزینه خدمات عمومی در کشورها مربوط می‌شود.
کشورهای نوردیک معمولاً از پایه‌های مالیاتی گسترده‌ای برخوردارند که به تأمین مالی برنامه‌های عمومی گسترده کمک می‌کنند، در حالی که آمریکا در حوزه‌هایی مانند خدمات درمانی و بازنشستگی، بیشتر به هزینه‌کرد خصوصی متکی است.
کم‌مالیات‌ترین کشورهای جهان
در سوی دیگر این رتبه‌بندی، اقتصادهای نفت‌خیز در کنار برخی از فقیرترین کشورهای جهان قرار گرفته‌اند. هر دو گروه مالیات نسبتاً کمی دریافت می‌کنند، اما دلایل این موضوع در آن‌ها کاملاً متفاوت است.
| رتبه | کشور | درآمد مالیاتی به‌عنوان درصدی از تولید ناخالص داخلی در ۲۰۲۴ |
| ۱ | 🇱🇾 لیبی | ۱.۲٪ |
| ۲ | 🇰🇼 کویت | ۱.۴٪ |
| ۳ | 🇮🇶 عراق | ۱.۷٪ |
| ۴ | 🇾🇪 یمن | ۲.۰٪ |
| ۵ | 🇸🇩 سودان | ۲.۰٪ |
| ۶ | 🇸🇴 سومالی | ۲.۲٪ |
| ۷ | 🇳🇬 نیجریه | ۳.۴٪ |
| ۸ | 🇶🇦 قطر | ۳.۸٪ |
| ۹ | 🇧🇭 بحرین | ۴.۴٪ |
| ۱۰ | 🇴🇲 عمان | ۴.۵٪ |
| ۱۱ | 🇸🇸 سودان جنوبی | ۴.۸٪ |
| ۱۲ | 🇭🇹 هائیتی | ۵.۰٪ |
| ۱۳ | 🇮🇷 ایران | ۵.۲٪ |
| ۱۴ | 🇬🇶 گینه استوایی | ۵.۵٪ |
| ۱۵ | 🇦🇴 آنگولا | ۵.۶٪ |
| ۱۶ | 🇲🇲 میانمار | ۵.۶٪ |
| ۱۷ | 🇧🇳 برونئی | ۶.۱٪ |
| ۱۸ | 🇪🇹 اتیوپی | ۶.۲٪ |
| ۱۹ | 🇸🇱 سیرالئون | ۶.۴٪ |
| ۲۰ | 🇵🇦 پاناما | ۶.۷٪ |
برای تولیدکنندگان بزرگ نفت، منابع طبیعی یک منبع جایگزین برای درآمد دولت فراهم می‌کنند. کویت تنها ۱.۴ درصد از تولید ناخالص داخلی خود را از مالیات دریافت می‌کند، در حالی که این رقم در قطر، بحرین و عمان همگی کمتر از ۵ درصد است.
در کشورهای کم‌درآمد، پایین بودن درآمدهای مالیاتی می‌تواند در عوض بازتاب‌دهنده اقتصادهای غیررسمی بزرگ و ظرفیت محدود برای جمع‌آوری مالیات باشد. بنابراین، سطوح مشابه درآمد مالیاتی می‌تواند در یک کشور ناشی از ثروت منابع طبیعی و در کشوری دیگر ناشی از دشواری در افزایش درآمدهای دولت باشد.
شکاف رو‌به‌رشد مالیات و هزینه‌کرد آمریکا
آمریکا در مقایسه جهانی جایگاه جالبی دارد. میزان مالیاتی که این کشور دریافت می‌کند از بسیاری از دیگر اقتصادهای پیشرفته کمتر است، در حالی که پیش‌بینی می‌شود هزینه‌کرد دولت فدرال همچنان به‌طور قابل‌توجهی بیشتر از درآمدهای فدرال باشد.
در سال ۲۰۲۶، پیش‌بینی می‌شود هزینه‌کرد دولت فدرال معادل ۲۳.۳ درصد تولید ناخالص داخلی باشد، در حالی که درآمدها ۱۷.۵ درصد خواهد بود. تا سال ۲۰۳۶، پیش‌بینی می‌شود این ارقام به‌ترتیب به ۲۴.۴ و ۱۷.۸ درصد برسند.
در همین حال، پیش‌بینی می‌شود هزینه خالص بهره بیش از دو برابر شود و به ۲.۱ تریلیون دلار برسد؛ رقمی که تقریباً با کل هزینه‌کرد اختیاری دولت فدرال برابری می‌کند.
این وضعیت باعث ایجاد شکافی پایدار میان میزان درآمدی می‌شود که دولت فدرال جمع‌آوری می‌کند و میزان هزینه‌ای که انجام می‌دهد؛ در حالی که سهم فزاینده‌ای از بودجه صرف پرداخت هزینه بدهی‌های گذشته می‌شود.
درآمد مالیاتی در سراسر جهان
درآمدهای مالیاتی کشورها بر اساس سطح توسعه، ظرفیت نهادی، نظام‌های مالیاتی و میزان برخورداری از منابع طبیعی متفاوت است. جدول زیر کشورهای سراسر جهان را بر اساس درآمد مالیاتی آن‌ها به‌عنوان درصدی از تولید ناخالص داخلی در سال ۲۰۲۴ فهرست می‌کند.
درآمد مالیاتی کشورها به‌عنوان درصدی از تولید ناخالص داخلی در سال ۲۰۲۴
| کشور | درآمد مالیاتی به‌عنوان درصدی از GDP |
| 🇦🇫 افغانستان | ۱۰.۹٪ |
| 🇦🇱 آلبانی | ۱۹.۸٪ |
| 🇩🇿 الجزایر | ۹.۴٪ |
| 🇦🇩 آندورا | ۱۵.۸٪ |
| 🇦🇴 آنگولا | ۵.۶٪ |
| 🇦🇬 آنتیگوا و باربودا | ۱۵.۶٪ |
| 🇦🇷 آرژانتین | ۲۲.۸٪ |
| 🇦🇲 ارمنستان | ۲۲.۴٪ |
| 🇦🇼 آروبا | ۲۱.۰٪ |
| 🇦🇺 استرالیا | ۲۹.۴٪ |
| 🇦🇹 اتریش | ۲۸.۳٪ |
| 🇦🇿 جمهوری آذربایجان | ۱۷.۸٪ |
| 🇧🇭 بحرین | ۴.۴٪ |
| 🇧🇩 بنگلادش | ۷.۴٪ |
| 🇧🇧 باربادوس | ۲۷.۸٪ |
| 🇧🇾 بلاروس | ۲۷.۲٪ |
| 🇧🇪 بلژیک | ۲۹.۶٪ |
| 🇧🇿 بلیز | ۲۳.۲٪ |
| 🇧🇯 بنین | ۱۳.۲٪ |
| 🇧🇹 بوتان | ۱۰.۸٪ |
| 🇧🇴 بولیوی | ۱۷.۸٪ |
| 🇧🇦 بوسنی و هرزگوین | ۲۲.۶٪ |
| 🇧🇼 بوتسوانا | ۲۲.۴٪ |
| 🇧🇷 برزیل | ۲۵.۶٪ |
| 🇧🇳 برونئی | ۶.۱٪ |
| 🇧🇬 بلغارستان | ۳۸.۸٪ |
| 🇧🇫 بورکینافاسو | ۱۸.۸٪ |
| 🇧🇮 بوروندی | ۱۲.۱٪ |
| 🇨🇻 کیپ ورد | ۱۹.۴٪ |
| 🇰🇭 کامبوج | ۱۲.۵٪ |
| 🇨🇲 کامرون | ۱۲.۷٪ |
| 🇨🇦 کانادا | ۲۹.۵٪ |
| 🇨🇫 جمهوری آفریقای مرکزی | ۷.۸٪ |
| 🇹🇩 چاد | ۷.۴٪ |
| 🇨🇱 شیلی | ۱۹.۶٪ |
| 🇨🇳 چین | ۱۳.۰٪ |
| 🇨🇴 کلمبیا | ۲۳.۰٪ |
| 🇰🇲 کومور | ۸.۹٪ |
| 🇨🇷 کاستاریکا | ۱۳.۲٪ |
| 🇨🇮 ساحل عاج | ۱۳.۶٪ |
| 🇭🇷 کرواسی | ۲۷.۲٪ |
| 🇨🇾 قبرس | ۲۵.۳٪ |
| 🇨🇿 جمهوری چک | ۱۸.۹٪ |
| 🇨🇩 جمهوری دموکراتیک کنگو | ۹.۸٪ |
| 🇩🇰 دانمارک | ۴۵.۳٪ |
| 🇩🇯 جیبوتی | ۱۱.۰٪ |
| 🇩🇲 دومینیکا | ۲۲.۳٪ |
| 🇩🇴 جمهوری دومینیکن | ۱۴.۵٪ |
| 🇪🇨 اکوادور | ۱۳.۶٪ |
| 🇪🇬 مصر | ۱۱.۷٪ |
| 🇸🇻 السالوادور | ۲۱.۶٪ |
| 🇬🇶 گینه استوایی | ۵.۵٪ |
| 🇪🇪 استونی | ۲۲.۹٪ |
| 🇸🇿 اسواتینی | ۳۰.۷٪ |
| 🇪🇹 اتیوپی | ۶.۲٪ |
| 🇫🇯 فیجی | ۲۲.۳٪ |
| 🇫🇮 فنلاند | ۳۰.۴٪ |
| 🇫🇷 فرانسه | ۲۸.۷٪ |
| 🇬🇦 گابن | ۱۳.۳٪ |
| 🇬🇪 گرجستان | ۲۴.۹٪ |
| 🇩🇪 آلمان | ۲۳.۰٪ |
| 🇬🇭 غنا | ۱۳.۳٪ |
| 🇬🇷 یونان | ۲۷.۸٪ |
| 🇬🇩 گرنادا | ۲۳.۶٪ |
| 🇬🇹 گواتمالا | ۱۱.۸٪ |
| 🇬🇳 گینه | ۱۲.۳٪ |
| 🇬🇼 گینه بیسائو | ۸.۸٪ |
| 🇬🇾 گویان | ۸.۲٪ |
| 🇭🇹 هائیتی | ۵.۰٪ |
| 🇭🇳 هندوراس | ۱۷.۵٪ |
| 🇭🇰 هنگ‌کنگ | ۱۴.۲٪ |
| 🇭🇺 مجارستان | ۲۴.۷٪ |
| 🇮🇸 ایسلند | ۳۳.۴٪ |
| 🇮🇳 هند | ۱۸.۱٪ |
| 🇮🇩 اندونزی | ۱۰.۱٪ |
| 🇮🇷 ایران | ۵.۲٪ |
| 🇮🇶 عراق | ۱.۷٪ |
| 🇮🇪 ایرلند | ۲۰.۵٪ |
| 🇮🇱 اسرائیل | ۲۴.۹٪ |
| 🇮🇹 ایتالیا | ۲۹.۶٪ |
| 🇯🇲 جامائیکا | ۲۵.۶٪ |
| 🇯🇵 ژاپن | ۲۰.۲٪ |
| 🇯🇴 اردن | ۱۵.۴٪ |
| 🇰🇿 قزاقستان | ۱۶.۰٪ |
| 🇰🇪 کنیا | ۱۲.۹٪ |
| 🇰🇮 کیریباتی | ۱۷.۵٪ |
| 🇰🇷 کره جنوبی | ۱۳.۲٪ |
| 🇽🇰 کوزوو | ۲۷.۱٪ |
| 🇰🇼 کویت | ۱.۴٪ |
| 🇰🇬 قرقیزستان | ۲۱.۸٪ |
| 🇱🇦 لائوس | ۱۲.۴٪ |
| 🇱🇻 لتونی | ۲۲.۸٪ |
| 🇱🇧 لبنان | ۱۰.۳٪ |
| 🇱🇸 لسوتو | ۲۳.۵٪ |
| 🇱🇷 لیبریا | ۱۱.۶٪ |
| 🇱🇾 لیبی | ۱.۲٪ |
| 🇱🇮 لیختن‌اشتاین | ۱۴.۵٪ |
| 🇱🇹 لیتوانی | ۲۲.۳٪ |
| 🇱🇺 لوکزامبورگ | ۳۰.۷٪ |
| 🇲🇴 ماکائو | ۲۵.۹٪ |
| 🇲🇬 ماداگاسکار | ۱۱.۴٪ |
| 🇲🇼 مالاوی | ۱۴.۱٪ |
| 🇲🇾 مالزی | ۱۲.۵٪ |
| 🇲🇻 مالدیو | ۲۴.۳٪ |
| 🇲🇱 مالی | ۱۵.۸٪ |
| 🇲🇹 مالت | ۲۳.۱٪ |
| 🇲🇭 جزایر مارشال | ۱۳.۹٪ |
| 🇲🇷 موریتانی | ۱۵.۳٪ |
| 🇲🇺 موریس | ۲۳.۱٪ |
| 🇲🇽 مکزیک | ۱۵.۷٪ |
| 🇫🇲 میکرونزی | ۱۶.۵٪ |
| 🇲🇩 مولداوی | ۲۱.۲٪ |
| 🇲🇳 مغولستان | ۲۳.۹٪ |
| 🇲🇪 مونته‌نگرو | ۲۹.۰٪ |
| 🇲🇦 مراکش | ۲۰.۸٪ |
| 🇲🇿 موزامبیک | ۲۰.۳٪ |
| 🇲🇲 میانمار | ۵.۶٪ |
| 🇳🇦 نامیبیا | ۳۵.۳٪ |
| 🇳🇷 نائورو | ۱۹.۴٪ |
| 🇳🇵 نپال | ۱۶.۴٪ |
| 🇳🇱 هلند | ۲۶.۵٪ |
| 🇳🇿 نیوزیلند | ۳۲.۶٪ |
| 🇳🇮 نیکاراگوئه | ۲۰.۹٪ |
| 🇳🇪 نیجر | ۶.۹٪ |
| 🇳🇬 نیجریه | ۳.۴٪ |
| 🇲🇰 مقدونیه شمالی | ۱۸.۹٪ |
| 🇳🇴 نروژ | ۳۱.۳٪ |
| 🇴🇲 عمان | ۴.۵٪ |
| 🇵🇰 پاکستان | ۹.۹٪ |
| 🇵🇼 پالائو | ۲۱.۷٪ |
| 🇵🇦 پاناما | ۶.۷٪ |
| 🇵🇬 پاپوا گینه نو | ۱۲.۱٪ |
| 🇵🇾 پاراگوئه | ۱۱.۴٪ |
| 🇵🇪 پرو | ۱۴.۳٪ |
| 🇵🇭 فیلیپین | ۱۵.۴٪ |
| 🇵🇱 لهستان | ۲۲.۲٪ |
| 🇵🇹 پرتغال | ۲۴.۹٪ |
| 🇶🇦 قطر | ۳.۸٪ |
| 🇨🇬 جمهوری کنگو | ۱۰.۶٪ |
| 🇷🇴 رومانی | ۱۶.۴٪ |
| 🇷🇺 روسیه | ۱۹.۲٪ |
| 🇷🇼 رواندا | ۱۳.۸٪ |
| 🇼🇸 ساموآ | ۲۴.۱٪ |
| 🇸🇲 سن‌مارینو | ۱۷.۶٪ |
| 🇸🇹 سائوتومه و پرنسیپ | ۱۰.۸٪ |
| 🇸🇦 عربستان سعودی | ۷.۲٪ |
| 🇸🇳 سنگال | ۱۸.۲٪ |
| 🇷🇸 صربستان | ۲۳.۵٪ |
| 🇸🇨 سیشل | ۲۷.۴٪ |
| 🇸🇱 سیرالئون | ۶.۴٪ |
| 🇸🇬 سنگاپور | ۱۴.۳٪ |
| 🇸🇰 جمهوری اسلواکی | ۱۹.۶٪ |
| 🇸🇮 اسلوونی | ۲۱.۵٪ |
| 🇸🇧 جزایر سلیمان | ۲۱.۴٪ |
| 🇸🇴 سومالی | ۲.۲٪ |
| 🇿🇦 آفریقای جنوبی | ۲۵.۲٪ |
| 🇸🇸 سودان جنوبی | ۴.۸٪ |
| 🇪🇸 اسپانیا | ۲۳.۹٪ |
| 🇱🇰 سریلانکا | ۱۲.۴٪ |
| 🇰🇳 سنت کیتس و نویس | ۱۵.۲٪ |
| 🇱🇨 سنت لوسیا | ۱۹.۷٪ |
| 🇻🇨 سنت وینسنت و گرنادین‌ها | ۲۳.۶٪ |
| 🇸🇩 سودان | ۲.۰٪ |
| 🇸🇷 سورینام | ۱۸.۹٪ |
| 🇸🇪 سوئد | ۳۸.۷٪ |
| 🇨🇭 سوئیس | ۲۰.۰٪ |
| 🇹🇯 تاجیکستان | ۱۷.۱٪ |
| 🇹🇿 تانزانیا | ۱۱.۹٪ |
| 🇹🇭 تایلند | ۱۶.۰٪ |
| 🇧🇸 باهاما | ۱۷.۳٪ |
| 🇬🇲 گامبیا | ۱۱.۱٪ |
| 🇹🇱 تیمور شرقی | ۹.۱٪ |
| 🇹🇬 توگو | ۱۴.۹٪ |
| 🇹🇴 تونگا | ۲۲.۰٪ |
| 🇹🇹 ترینیداد و توباگو | ۲۱.۹٪ |
| 🇹🇳 تونس | ۲۵.۳٪ |
| 🇹🇲 ترکمنستان | ۱۱.۹٪ |
| 🇹🇻 تووالو | ۱۷.۰٪ |
| 🇹🇷 ترکیه | ۱۶.۶٪ |
| 🇦🇪 امارات متحده عربی | ۱۸.۲٪ |
| 🇺🇬 اوگاندا | ۱۲.۹٪ |
| 🇺🇦 اوکراین | ۲۷.۴٪ |
| 🇬🇧 بریتانیا | ۲۸.۵٪ |
| 🇺🇸 آمریکا | ۱۹.۵٪ |
| 🇺🇾 اروگوئه | ۱۸.۲٪ |
| 🇺🇿 ازبکستان | ۱۳.۶٪ |
| 🇻🇺 وانواتو | ۱۳.۹٪ |
| 🇻🇳 ویتنام | ۱۳.۰٪ |
| 🇵🇸 کرانه باختری و غزه | ۲۵.۶٪ |
| 🇾🇪 یمن | ۲.۰٪ |
| 🇿🇲 زامبیا | ۱۷.۳٪ |
| 🇿🇼 زیمبابوه | ۱۱.۶٪ |